加拿大新移民报税问答

问：为什么没有收入也一定要报税? 

答：经常接到一些电话(尤其是新移民朋友)询问有关报税的事情, 其中问的较
多的问题是, 我刚到加拿大没有任何收入,我还需要报税吗? 答案是肯定的, 因
为如果不报税会直接影响到你的切身利益. 包括: 

1. 得不到应得的GST 退税 ( 每人最高可得$216/年, 而没收入的人士可能得到最高GST退税 ) . 
2. 得不到孩子的牛奶金 (因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额)
3. 不能使现有的RRSP 限额及时up date. 
4. 丢失将学费carry forward 到下一年的机会.
5. 当年的报税单是你申请家人来加的必要支持性文件因此正如一句玩笑说的, 
6. Need money? File your taxes!

问：没有T4 SLIPE 怎么报税? 

答：随着报税季节的临近, 人们也陆续收到了各种各样的T4表, 如T4, T4A,T4E等. 但有些家庭由于搬家等其他原因, 没有收到或遗失了T4表.该如何报税呢? 首先要尽可能地联系以前的雇主, 要求重新寄一份COPY来; 如果公司倒闭没有发出T4, 则将每次收到的工资条汇总, 分别将GROSS INCOME, CPP, EI, INCOME TAX 填入到相应的表格里. 如果没有工资条, 就估计一个最准确的AMOUNT 和DEDUCTION. 等将来一旦找到确切的数据, 给CCRA写信并填表TD1要求调整你的RETURN.

问：我是投资移民，不知国内的收入、资产是否填报？ 

答：加拿大税法规定：对纳税公民的全部收入课税，不分收入来源地区，即Global Income。所以国内或美国等的收入属于应纳税收入，需要在税表中填上。鉴于这些收入可能已交过税，加国允许间接抵减一部分税款。至于资产，只要所有资产的总值超过10万加币必须申报。例如：在加拿大境外有房产5万、证券3万、存款3万，合计11万，应填T1135(E)。

问：新移民第一次报税应注意哪些事项？ 

答：以下几点请注意。在T1 General的第一页：

1. 填写登陆时间；
2. 在"Elections Canada"选择"No"；
3. 每个家庭只有一人申请GST(任何一人)。

在第四页：

1. 退税的情况下，最好填写自己的银行账号(Line 460,461,462)；
2. 有小孩者，选择Line463。以便税务局及时退款。
3. 左下角一定要签名。Schedule1表的Line300及ON428表的Line5804必须重新计算。例如来加170天，则Line300计算为：$7,756x170/365=$3,612.38

问：如何避免税务局审查我的税表？ 

答：加拿大税务局每年都会选择一些税表作重点审查，而且相当有效。审查的原因有许多，如：例行公事；有人举报；自雇连年亏损；收支波动过大；所反映的税表与同行或同地区的平均情况相悖。无论如何，得到税务局的审查毕竟不是好事。一旦有问题，税务局会长期"关照"的。为了避免审查的风险，建议注意以下内容，以保安全。 

1. 发出税表前，仔细先查各项内容是否填全，数字计算是否准确。有时漏填SIN或填错住址都会引起税务局进行详细的检查。 
2. 填报所有的收入，无论工资收入、利息收入、分红等。这些信息税务局都会知道。 
3. 避免连年报亏损。作为投资生意或自雇，在头一、二年亏损是比较正常的事。但长期亏损，可能就会引起税务局的关注。税务局有警戒线(TRIGGER)，对不同的行业在不同地区的经营、盈利水平都有统计。 
4. 及时报税。有几种情况未及时报税：有些移民不知道报税是一种义务；有的误以为所在公司代扣税等于报税了；有的以为没有收入就不报税。税务局每年都要发出无数封信去提醒那些未报税的人士。如果得不到回音，税务局就会采取行动。不报税是违法的，重者可以坐牢。 
5. 费用扣除要合理。所扣除的项目一定要与收入相关、合理。如果差旅费或娱乐费用过高，一定会引起税务局的注意。 
6. 不要自欺欺人。有的人以为所得收入是现金或支票(未发T4A)，税务局不知道，或者仅报一部分收入，这是一种侥幸心理。事实上，税务部门已经对一些行业高度重视：建筑行业、分销商、铺地毯的、直销/传销人员。举例：某商家在 销售时对顾客说，若交现金，则免GST/PST。没想到，该顾客就是税务官员。结果可想而知。 
7. 吸取教训。如果被税务局多次警告或曾被查出过问题，则在今后更需小心。

问：我有房租收入，但不清楚什么费用可以抵销。能否详细介绍？ 

答：可以。根据税法，以下内容均可作为收入的抵扣项，但一定将原始票据
保留六年： 

• 广告费Advertising 
• 保险费Insurance 
• 利息Interest 
• 维修费Maintenance and repairs 
• 管理费Management and administration fees 
• 汽车费用Motor vehicle expenses 
• 办公室费用Office exp