什么是加拿大退休储蓄| RRSP

前言：RRSP在加拿大应该是家喻户晓。可是实际还有很多人对RRSP一知半解，甚至毫无概念！在加拿大这个万税之国，不好好利用RRSP是要吃亏的。现在让我们一起来谈谈什么是RRSP，为 什么要购买RRSP以及如何有效利用RRSP。

Rule#1: 能购买RRSP就购买RRSP（原因及例外）。

Rule#2: 选择合适的投资组合。

1) RRSP基本概念

概念：RRSP，即Registered Retirement Saving Plan，直译为"注册养老储蓄计划"，俗称"养老基金"。"注册"意指在税局登记注册，一般情况下，凡是"注册"性质的账户均有税务上的优惠。例如：RRSP、RESP、RDSP等等；

目的：从我们平民百姓的角度来看，就是"退税"；从政府的角度看，是通过在税务上给予居民优惠，以鼓励居民储蓄养老；

优惠：1) RRSP供款可以延迟上税，直至取出时才上税（现在不交税，以后再交）；2) RRSP账户内的钱可以免税增值；

限制：既然是一项福利，一项税务优惠政策，那么就会有所限制：
a) 额度的限制：这个限制主要体现在每个人可购买的额度上的不同；
b) 时间的限制：

• 在全年的任何时候只要有Room就可以购买；
• 每年3月1日前购买的RRSP可以用于抵前一历年的收入；
• RRSP里的钱可以随时取出，但取出须补交税（用作HBP和LLP时有优惠）；
• RRSP账户到供款人71岁时过期，届时必须把钱转入其他账户，如RIF；
• RRSP供款限额的计算方式为：本历年RRSP新额度=前一历年收入x18%+/-退休金调整；
• 本历年RRSP总额度=新额度+往年累计额度；
• 此外，政府还规定本历年RRSP新额度最多不超过：

2010年 $22,000

2011年 $22,450
2012年 $22,970
2013年 $23,820
2014年 $24,270
2015年 $24.930
2016年 $25,370
2017年 $26,010

不过，我们一般不需要自己计算这个限额，而是从收到政府的Notice of Accessment上可以找到；也可以打电话查询最新额度：1-800-959-8281

2) RRSP是一种账户类型，是一个名字而已。

在这种账户里的钱，可以拿去做各种各样的投资，无论是那种投资都可以享受免税增值，投资也可能出现亏损，所以一定要审慎选择合适自己的投资组合。

3) 提供RRSP账户的机构包括：银行、保险公司、信托公司以及其他投资公司。

在银行、保险公司或信托公司开户，基本上都受非盈利机构CDIC等所保障，所以无需担心安全问题，而应该把主要精力放在选择称职的经纪和合适的投资组合。

4) 投资类型可以是债券、股票、基金或房地产或保险产品等等。

像其他投资账户一样，RRSP账户可能也会有一些费用问题，如开户费、管理费、卖出费、交易费、行政费等等，开户前注意咨询清楚。

问题一：RRSP根本就是骗人的东西，现在花钱买了，以后拿出来时还是要交税。

答：RRSP的一个主要作用是可以让你在收入高时减税，在收入低时缴税，以此达到省税的目的。虽然以后取出时还 是要交税，但是那个时候因为退休了没什么收入，所以税率一般都比你这个时候低。比如：你现在收入年收入10万，边际税率45%，这个时候购 买$10,000 RRSP，政府退给你$4500；到65岁退休，因为收入低，边际税率可能只有22%，取出$10,000，虽然还是要上税，但按22%计算，你只需 交$2200；这样你省税：$4500-$2200=$2300。

问题二：虽然这样，但是最好还是别买，因为以后会影响养老金。

答：购买RRSP本身不会影响养老金，而是在退休后从RRSP里取钱时可能会影响养老金。RRSP在拥有人71 岁时必须转成收入基金，并且每年必须取出一部分钱，取出的这部分钱会算作当年收入，这部分收入不会对CPP（联邦养老金）造成影响，当收入超 过$63,511时会对OAS（老人金）产生影响，不过退休时大多数人年收入都达不到这个数，所以影响不大，但对GIS（低收入补助）会有比较大的影响。 此外，如果公司有养老金计划，很可能不论买不买RRSP自己已经不够资格领取GIS了。这个问题比较复杂，需根据多个方面来考虑，关键在于适当时候取出 RRSP以及做RRSP分摊。

问题三：如果收入低，即使有Room也不买，对吗？

答：如果收入低，边际税率也就低，买RRSP减税的作用就不大了。但如果有Room，买不买RRSP需根据情况 而定，比如：1）收入低，平时开销后所剩无几，那么可等到收入高时再购买RRSP；2）如果即使收入低，但存款比较多，而且预计未来两三年收入不会有很大 变化，那么可以购买RRSP，利用免税增值；或3）如果即使收入低，但存款比较多，而且预计未来两三年收入会大幅增加，那么可以购买RRSP但不申报，等 收入高时再申报。

问题四：购买RRSP是不是只能到退休的时候才能取呢？

答：RRSP在什么时候都可以取。一般我们称RRSP为退休基金，主要是因为在退休时取出交税少，可以很好的达 到延税省税的作用。平时取出RRSP时，RRSP账户所在金融机构会根据税务局的要求预扣一部分税，就像你公司先预扣个人所得税一样，你到报税时多退少 补。预扣税额如下：取出数额≤$5,000，预扣10%；取出数额$5,001~$15,000，预扣20%；取出数额≥15,001，预扣30%。

问题五：这样的话，如果我当年没收入，取出一部分RRSP是不是就可以不用交税了？

答：是的。如果你是单身，不考虑其他诸如投资时机等因素，仅从退税上讲是相当划算的；但如果你已经结婚，取出的 RRSP会降低你所能转给配偶的免税额，此额度大约为$7600，即如果你取出$7600的RRSP，虽然你不用为此交税，但你的这部分免税额就不能转给 你配偶用来抵他/她的收入税了。整体考虑并不是很划算。

问题六：听说有些情况可以从RRSP里取钱，而不需要交税？

答：是的。当取出RRSP用于购房计划(HBP)或终生学习计划（LLP）时，可以免税取出，随后第二年起分15年还会RRSP账户里即可。在实际操作中，和你每年购买RRSP一样，只是在报税时填写哪部分是用来还的，哪部分是用来抵税的。

问题七：为什么开户时要设定受益人(Beneficiary)?

答：在开"注册"账户时都有设定受益人一栏，开户人可以设定受益人，而且一般是配偶。一旦拥有人不幸死亡，RRSP里的钱可以免税滚存到你配偶的RRSP账户。

问题八：有人说RRSP不会被债权人拿走，但又有人说债权人可以追讨RRSP里的钱？

答：虽然从法律上讲，RRSP不是免于追讨的资产，但近期已有成功豁免追讨的例子，比如受益人是配偶则可能豁免追讨。不过，如果很在意破产后资产的问题，那么最好考虑选择购买保险公司的保本基金或者购买其他保险产品。

问题九：在考虑开个配偶RRSP，不过万一离婚了，我不就亏了？

答：未必。安省采纳家庭法规定，婚姻期间积累的财产，包括房产、个人RRSP、配偶RRSP等都会被认为是共有 财产，在婚姻破裂时平分；也就是说即使RRSP全在你名下，离婚时你的配偶照样有权分得你RRSP的一半。另外补充一下，向配偶RRSP供款最好在12月 31日之前，因为根据税务局追溯原则，配偶RRSP自存入三年内的取款算作供款方的收入，所以如果想从配偶RRSP取钱的话12月份存入配偶RRSP比来 年1月份供款要少等一年。

问题十：现在养老金都可以均分了，设立配偶RRSP还有意义吗？

答：配偶RRSP还是有其存在的价值的。养老金均分（Pension Splitting）是指夫妻双方可以各申报一半养老金收入，而且只有一方达到65岁或以上时才能均分养老金；如果想在65之前早退休，只能通过设立配偶 RRSP，然后夫妻双方从RRSP账户中均衡取出，才能达到节税目的。

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