什么是加拿大退休储蓄| RRSP

前言：RRSP在加拿大应该是家喻户晓。可是实际还有很多人对RRSP一知半解，甚至毫无概念！在加拿大这个万税之国，不好好利用RRSP是要吃亏的。现在让我们一起来谈谈什么是RRSP，为 什么要购买RRSP以及如何有效利用RRSP。

Rule#1: 能购买RRSP就购买RRSP（原因及例外）。

Rule#2: 选择合适的投资组合。

1) RRSP基本概念

概念：RRSP，即Registered Retirement Saving Plan，直译为"注册养老储蓄计划"，俗称"养老基金"。"注册"意指在税局登记注册，一般情况下，凡是"注册"性质的账户均有税务上的优惠。例如：RRSP、RESP、RDSP等等；

目的：从我们平民百姓的角度来看，就是"退税"；从政府的角度看，是通过在税务上给予居民优惠，以鼓励居民储蓄养老；

优惠：1) RRSP供款可以延迟上税，直至取出时才上税（现在不交税，以后再交）；2) RRSP账户内的钱可以免税增值；

限制：既然是一项福利，一项税务优惠政策，那么就会有所限制：
a) 额度的限制：这个限制主要体现在每个人可购买的额度上的不同；
b) 时间的限制：

• 在全年的任何时候只要有Room就可以购买；
• 每年3月1日前购买的RRSP可以用于抵前一历年的收入；
• RRSP里的钱可以随时取出，但取出须补交税（用作HBP和LLP时有优惠）；
• RRSP账户到供款人71岁时过期，届时必须把钱转入其他账户，如RIF；
• RRSP供款限额的计算方式为：本历年RRSP新额度=前一历年收入x18%+/-退休金调整；
• 本历年RRSP总额度=新额度+往年累计额度；
• 此外，政府还规定本历年RRSP新额度最多不超过：

2010年 $22,000

2011年 $22,450
2012年 $22,970
2013年 $23,820
2014年 $24,270
2015年 $24.930
2016年 $25,370
2017年 $26,010

不过，我们一般不需要自己计算这个限额，而是从收到政府的Notice of Accessment上可以找到；也可以打电话查询最新额度：1-800-959-8281

2) RRSP是一种账户类型，是一个名字而已。

在这种账户里的钱，可以拿去做各种各样的投资，无论是那种投资都可以享受免税增值，投资也可能出现亏损，所以一定要审慎选择合适自己的投资组合。

3) 提供RRSP账户的机构包括：银行、保险公司、信托公司以及其他投资公司。

在银行、保险公司或信托公司开户，基本上都受非盈利机构CDIC等所保障，所以无需担心安全问题，而应该把主要精力放在选择称职的经纪和合适的投资组合。

4) 投资类型可以是债券、股票、基金或房地产或保险产品等等。

像其他投资账户一样，RRSP账户可能也会有一些费用问题，如开户费、管理费、卖出费、交易费、行政费等等，开户前注意咨询清楚。

问题一：RRSP根本就是骗人的东西，现在花钱买了，以后拿出来时还是要交税。

答：RRSP的一个主要作用是可以让你在收入高时减税，在收入低时缴税，以此达到省税的目的。虽然以后取出时还 是要交税，但是那个时候因为退休了没什么收入，所以税率一般都比你这个时候低。比如：你现在收入年收入10万，边际税率45%，这个时候购 买$10,000 RRSP，政府退给你$4500；到65岁退休，因为收入低，边际税率可能只有22%，取出$10,000，虽然还是要上税，但按22%计算，你只需 交$2200；这样你省税：$4500-$2200=$2300。

问题二：虽然这样，但是最好还是别买，因为以后会影响养老金。

答：购买RRSP本身不会影响养老金，而是在退休后从RRSP里取钱时可能会影响养老金。RRSP在拥有人71 岁时必须转成收入基金，并且每年必须取出一部分钱，取出的这部分钱会算作当年收入，这部分收入不会对CPP（联邦养老金）造成影响，当收入超 过$63,511时会对OAS（老人金）产生影响，不过退休时大多数人年收入都达不到这个数，所以影响不大，但对GIS（低收入补助）会有比较大的影响。 此外，如果公司有养老金计划，很可能不论买不买RRSP自己已经不够资格领取GIS了。这个问题比较复杂，需根据多个方面来考虑，关键在于适当时候取出 RRSP以及做RRSP分摊。

问题三：如果收入低，即使有Room也不买，对吗？

答：如果收入低，边际税率也就低，买RRSP减税的作用就不大了。但如果有Room，买不买RRSP需根据情况 而定，比如：1）收入低，平时开销后所剩无几，那么可等到收入高时再购买RRSP；2）如果即使收入低，但存款比较多，而且预计未来两三年收入不会有很大 变化，那么可以购买RRSP，利用免税增值；或3）如果即使收入低，但存款比较多，而且预计未来两三年收入会大幅增加，那么可以购买RRSP但不申报，等 收入高时再申报。

问题四：购买RRSP是不是只能到退休的时候才能取呢？

答：RRSP在什么时候都可以取。一般我们称RRSP为退休基金，主要是因为在退休时取出交税少，可以很好的达 到延税省税的作用。平时取出RRSP时，RRSP账户所在金融机构会根据税务局的要求预扣一部分税，就像你公司先预扣个人所得税一样，你到报税时多退少 补。预扣税额如下：取出数额≤$5,000，预扣10%；取出数额$5,001~$15,000，预扣20%；取出数额≥15,001，预扣30%。

问题五：这样的话，如果我当年没收入，取出一部分RRSP是不是就可以不用交税了？

答：是的。如果你是单身，不考虑其他诸如投资时机等因素，仅从退税上讲是相当划算的；但如果你已经结婚，取出的 RRSP会降低你所能转给配偶的免税额，此额度大约为$7600，即如果你取出$7600的RRSP，虽然你不用为此交税，但你的这部分免税额就不能转给 你配偶用来抵他/她的收入税了。整体考虑并不是很划算。

问题六：听说有些情况可以从RRSP里取钱，而不需要交税？

答：是的。当取出RRSP用于购房计划(HBP)或终生学习计划（LLP）时，可以免税取出，随后第二年起分15年还会RRSP账户里即可。在实际操作中，和你每年购买RRSP一样，只是在报税时填写哪部分是用来还的，哪部分是用来抵税的。

问题七：为什么开户时要设定受益人(Beneficiary)?

答：在开"注册"账户时都有设定受益人一栏，开户人可以设定受益人，而且一般是配偶。一旦拥有人不幸死亡，RRSP里的钱可以免税滚存到你配偶的RRSP账户。

问题八：有人说RRSP不会被债权人拿走，但又有人说债权人可以追讨RRSP里的钱？

答：虽然从法律上讲，RRSP不是免于追讨的资产，但近期已有成功豁免追讨的例子，比如受益人是配偶则可能豁免追讨。不过，如果很在意破产后资产的问题，那么最好考虑选择购买保险公司的保本基金或者购买其他保险产品。

问题九：在考虑开个配偶RRSP，不过万一离婚了，我不就亏了？

答：未必。安省采纳家庭法规定，婚姻期间积累的财产，包括房产、个人RRSP、配偶RRSP等都会被认为是共有 财产，在婚姻破裂时平分；也就是说即使RRSP全在你名下，离婚时你的配偶照样有权分得你RRSP的一半。另外补充一下，向配偶RRSP供款最好在12月 31日之前，因为根据税务局追溯原则，配偶RRSP自存入三年内的取款算作供款方的收入，所以如果想从配偶RRSP取钱的话12月份存入配偶RRSP比来 年1月份供款要少等一年。

问题十：现在养老金都可以均分了，设立配偶RRSP还有意义吗？

答：配偶RRSP还是有其存在的价值的。养老金均分（Pension Splitting）是指夫妻双方可以各申报一半养老金收入，而且只有一方达到65岁或以上时才能均分养老金；如果想在65之前早退休，只能通过设立配偶 RRSP，然后夫妻双方从RRSP账户中均衡取出，才能达到节税目的。

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RRSP问答

1.什么是RRSP？
RRSP是一种具有避税和延税功能的投资计划，全称是"Registered Retirement Savings Plan"，简称RRSP或RSP， 是加拿大政府于1957年推出的注册退休储蓄计划。
2.投资RRSP有什么好处？
RRSP供款可以免缴当年的收入税，获得政府退税； RRSP投资所得可以免缴所得税，实现延税增长；可以在任何时候从RRSP中取钱，取出的钱作为当年收入纳税。往往投资RRSP的时候收入较高，因此免缴 的税较多；而从RRSP取款的时候收入较少，因此实际缴的税会较少。
3.什么人可以投资RRSP？
所有在加拿大有合法收入的纳税人（包括在加拿大纳税的非居民），在他们到达71岁那年年末之前，都可以投资RRSP。
4.每年可以投入多少到RRSP中？
在不超过最高限额的情况下， 每个人的RRSP额度可以用以下公式计算：
上一年的年收入 X 18% = 本年度能抵税的RRSP额度
政府规定的最高限额 2010年为 $22,000
如果您参加雇主建立的Registered Pension Plan (RPP)或Deferred Profit Sharing Plan (DPSP)，那么当年的RRSP额度要根据以前年度的RPP和DPSP供款额的一定比例进行扣减。 当年没有用完的额度可以留在以后用。
5.从哪里找到自己的供款限额?
每年，您都要向加拿大税务局报税；然后到春天或夏天，您便会收到一份评税通知书(Notice of Assessment)，上面明了您的供款限额。
6.每年的供款截止期是什么时候？
2010年税务年度的供款截止日期为：2010年3月1日。要使用2009年的RRSP额度抵减2010年的所得税，一定要在2011年3月1日之前办理相应手续，迟于3月1日就只能抵减2011年或以后年度的所得税了。
如果是为配偶投资的RRSP，最好在2009年12月31日以前办理手续，以便提前度过3年的回溯期。
7.什么时间投资RRSP比较好？
只要有RRSP额度，任何时间都可以投资RRSP。如果您想抵某一年的税，那么必须在这一年或者不超过第二年的头60天内供款。 例如，您想抵2010年的税，那么必须在2010年或者于2011年3月1日前供款。
8. RRSP投资有哪些选择？
RRSP投资包括： 储蓄存款、担保投资证券 (GICs) 、政府债券、互惠基金、债券和股票等。
9.RRSP有哪几种类型？
Basic RRSP:（基本型） 最简单的单一品种投资，比如投资GIC或者CSB（加拿大国债）。
Self-directed RRSP:（自我管理型） 投资者自我管理，通常，只要在RRSP允许范围内的投资工具，比如股票、基金、债券，投资者都可以自己决定如何投资。
Group RRSPs:（团体型） 团体型RRSP通常是由雇主成立，是作为公司的养老金计划（Pension Plan）的一种补充。 团体型RRSP的好处在于立即减税。（通常RRSP的税务优惠是在每年年底报税的时候才实现，它每个月就可以实现。）另外，有些雇主会出一部分钱作为 RRSP的供款（员工也必须相应出钱），这样就更好了。（这其实是团体型RRSP最吸引人的地方。）
Spousal RRSPs:（配偶型） 特指是用你的RRSP额度为配偶的RRSP计划供款。 当然，供款总额（包括自己和给配偶的）不可以超过每年供款的限度。
10. RRSP取款有规定吗？
很多人误以为RRSP存款在需要用钱的时候不能随时取出来，只有到退休后才能提取。实际上，RRSP存款是你的个人资产，你可以随时取出来使用，政府没有任何限制，只是该取款额度需并入当年收入计税。
只有在符合有关规定的情况下，提款才可以不需纳税。其中包括：首次购房计划（HBP）和终生学习计划（LLP）等 。
11.退休后，RRSP该如何提取？
全部提取: 最坏的选择。
购买年金（Annuity） : 可以向银行或保险公司购买。好处是你不用担心投资问题，每月固定支付你一定数额的钱（在购买时候确定），一直到身故。
转化成RRIF: 所谓的RRIF（Registered Retirement Income Fund）其实和RRSP有些相似，只要钱在计划内不提出来，就没有税的问题。但是不同的是，RRSP是不断地供款，RRIF是不断地提款。法律规定你必 须每年至少提一定数目的钱款来用。 在RRIF中，每年必须提取的金额是由你的资产和你的年龄决定的。（一般的假设是你在90岁的时候必须全部提取RRIF中的所有资产。）

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加拿大CPP与OAS计划简析

一、退休金计划（CPP）
    加拿大退休金计划（CPP）是强制性的联邦退休金计划，与私人退休金相似，因为其福利视乎供款而定。该计划提供退休金，在生者福利及伤残福利。
    有工作的人对加拿大退休金计划CPP并不陌生，每次薪水条上都有这一项扣除额，年度报税时，它也是从收入中扣抵的项目之一。CPP与老年保障金OAS构成了政府提供的老年人退休福利保障机制。但跟OAS之计划有一些不同之处，就是这CPP计划是需要供款的。
    CPP的目的是为有工作的加拿大居民建立一笔与工作收入相关的退休养老金，在领取时被视为领取人当年的应税收入。所有年龄在18岁至69岁并工作 （包括受雇和自雇）的加拿大居民都可参加CPP，但一些从事临时性和季节性工作的人除外。CPP的供款额基于工作收入一定的比例并且由雇主和雇员共同供款 （自雇者全部由本人供款），薪水条上CPP栏目下的数额就是您参加此计划的供款。当受雇关系改变时，只要在加拿大境内，此计划不会被中断。
申领人士可以在65岁后申请这份CPP退休金。

几乎每一个工作的人都参与CPP供款，如果你符合下列两项条件，便有资格享受CPP：
1、你从事的工作类别是CPP所受保的（如，零星的兼职工作便不受保）；
2、你缴纳CPP供款至少己有一年。
当你到达65岁之时，便必须申请这些福利。

若申请人是在60至64岁时申请CPP退休金，要合乎以下要求：
1、要在可收取CPP退休金之前1个月便完全没有工作。
2、在收取第一次CPP退休金额前1个月及该月之总收入，不能超越现时最高的CPP退休金额（2004年之每月最高CPP退休金额为814元）。例如，你想在2004年11月份申请请CPP退休金，你在10月份及11月份之收入不能超过814元。

    成功申请CPP退休金，那么不能工作及收入的限制便不再有效。CPP退休金额之多少，是取决于供款及供款之时间有多久。无论由哪个年纪申请都会影响 CPP 退休金金额。在65岁前申请，会较65岁及以后申请为少，例如你在60岁时申请，每月金额便会较在65岁时申请少30％。当然，可较早享有CPP及时间长 一些；若在70岁时申请，每月便会较在65岁时申请多了30％金额。与“老年金”（OAS）退休金计划一样，最好在在可申请CPP退休金前之6个月便申 请。
    65岁时每月退休养老金领取额（Retirement Pension）是工作期间月均收入（AMPE）的25%，目前最高领取额是$956.05/月（即相应的工作期间月均适合收入是$3,824.20）。 如果在65岁以前（60-64岁）申领，领取额逐月递减0.5%，相反，若在65岁以后至70岁期间申领，领取额逐月递增0.5%。
    在CPP项目下，除退休养老金（Retirement Pension）外还有其它一些福利，包括伤残退休福利（Disability Benefit），遗属福利（Survivor’s Benefit），伤残/死亡者的子女福利（Children of Disabled/Deceased Contributor’s Benefit），合并遗属退休福利（Combined Survivor’s and Retirement Benefit），合并遗属伤残福利（Combined Survivor’s and Disability Benefit）以及死亡补偿（Death Benefit，一次性$2,500）等。每项都有具体条件和金额的限定，比如伤残者子女福利（Children of Disabled Contributor’s Benefit）规定，子女应在18岁以下或是25岁以下的全时学生，目前可领到的最高金额是$183.77/月。
    另外，在配偶间合理分配CPP退休金，可以一定程度上降低整个家庭的税收。
CPP支付的退休金与工作期间的适合收入水平及供款有关，并且有最高限额。换句话说，若工作年限内适合CPP的收入较少或从没参加过此项政府退休金计划，则年老退休时能从其中领到的退休金较少甚至为零。

二、老年金（OAS）
在加拿大，法定退休年龄为65岁，只有在这里定居十年以上的居民才有资格参与“老年人福利保障项目”（old age security programs）。需注意的一点是，“老年金”（Old Age Security简称OAS）不是在你到了退休年龄后由政府自动支付，而必须由本人提出申请。“老年金”的数额多少也要依申请者在加国居住的年限长短来 定。
    老年金由联邦政府按月发放，18岁以后在加国居住满十年的加拿大公民，到65岁均有资格领取老年金。此外，公民须在65岁生日前的12个月内向政府提出申请，方能领取老年金。
    年满65岁, 并在加拿大住满40年的老人可申请“全额老年金”。2006年3月结算的全额老年金高达$487.54。在加国居住时间每少一年，老年金数额就减少1/40。
    部分在加国定居不足十年的公民也能享受“老年金”，前提是该居民的原住国家与加拿大签订了“国际社会保障协议”。举例来说，如果一名老年移民在美国 工作生活了四年，然后移民加拿大，6年之后此人年满65岁，他就有资格领取老年金。对于来自中国、韩国、俄罗斯、阿富汗、伊拉克及墨西哥等国的移民就不享 有上述特权。
    对于从加拿大移居他国的公民而言，只要18岁以后在加国居住满20年，65岁后仍可领取老年金。
    从OAS和CPP的规定和限制可以看出，加拿大的政府退休福利为老年人提供了一个基本的生活保障。为维持或提高一定的生活水准，更多的还是要靠自己 年老退休前的努力。实际上，众多的理财和保险计划也正是为适合这类需要而设立的。因此，只有综合个人和社会的保障计划，才能使未来的生活更加安心舒适。