关于新移民GST/HST退税

GST/HST是加拿大政府为了补贴中低收入个人及家庭的一项福利，在你平时的购物中，会支付一定数量的GST/HST，政府采用这项福利将一部分已交税额返还给个人。

GST/HST的意思是：Goods and services tax / Harmonized sales tax，商品销售和服务税/销售协调税，税率各省不一样，其中安省是7%，Nova Scotia等省是15%。

问题一：什么样的人有资格申请GST/HST退税？
1，你必须满19周岁，只有满19周岁才能收到退税，但如果新移民登录的当年，在4月1日前会满19周岁，就可以提前申请，等到19周岁后就能拿到退税。小于19岁的人，如果已婚，或者有法律承认的同居关系，或者生有小孩，也可以申请。
2，必须是加拿大的居民。

问题二：什么是加拿大的居民？
这里的居民指的是税务居民，即在加拿大有家，有财产，建立了社会关系的人。如果你不确定你是不是税务居民，比如你短登一段时间就回国了，你需要填写附表一，Determination of Residency Status，并将GST/HST申请表，即表二填好，一同寄给税务局。


GST/HST需要申请才能够获得，如果不申请，加拿大政府是默认你不需要这项福利的，不会自动将钱打到你的帐号上。

问题三：新移民和已经居住一年以上的居民是否申请程序一样？
不一样，新移民需要填写一份GST/HST申请表，寄给税务局，已经申请过GST/HST的居民只需要在每年的报税表格上，将GST/HST这一栏打勾即可，不用再单独填写表格，但GST/HST退税每年都需要重新申请，即每年都要将报税表上的这一栏打勾。

问题四：新移民如何申请？
新移民落地时，可以在机场拿到一份GST/HST退税表格，如果没有拿到表格，请下载附表二GST/HST申请表，填写该表之前，确定要有SIN卡、居住地址、银行帐号，还需要填登陆当年的收入及登陆头一年的收入。

问题五：夫妻是否需要各填一份表分别申请？
夫妻俩只需要填定一份表即可，GST/HST夫妻俩只能一个人申请，不能双方都申请。 

问题六：小孩如何申请？
小于18岁的小孩可以和你一起申请GST/HST，如果你已经申请了Canada Child Tax Benefit，即小孩福利金CCTB，就不用再次为小孩申请GST/HST，税务局会根据CCTB计算你的GST/HST退税。如果还没有申请CCTB，比如刚登陆，或者小孩才出生，请下载表三Canada Child Tax Benefit Application，填写并寄出。


GST/HST每个家庭和个人的退税额度不一样，税务局会根据你家庭的收入情况及人员情况核对你的退税额。

问题七：影响GST/HST退税的因素有哪些？
居住省份、家庭成员数目、本年和头一年收入情况

问题八：如何知道自己能退多少税？
用税务计算器可以算出来：http://www.cra.gc.ca/benefits-calculator

问题九：什么时候能收到退税？
每年的1月5日、4月5日、7月5日、10月5日，GST/HST退税分季度直接打到个人帐户上。

问题十：什么情况下需要通知税务局，以便收到或者重新计算GST/HST退税？
小孩及家庭成员的数目改变、搬家改地址、婚姻状况改变、死亡、家庭成员不再是加拿大居民、改名及银行帐户变化，都需要及时通知税务部门。

问题十一：如果忘记申请了怎么办？
及时将表二填好寄出仍然来得及。

问题十二：如何联系税务部门，以获得更多信息？
1-800-959-2221 1-800-959-1953或者登录网站：http://www.cra.gc.ca/benefits
安省的税务部门邮寄地址：
Sudbury Tax Services Office
P.O. Box 20000, Station A
Sudbury ON P3A 5C1

补充：

其他一些省也有类似GST一样的消费补贴，申报个人所得税后，同样可以得到这些补贴。对于新移民来说，在登陆加拿大的那一年就可以申请GST/HST退税。登陆CRA网站，下载RC151 -  GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada表格即可。

同时，通过CRA网站上的GST Guideline Tables也可以查找不同收入水平下的GST/HST补贴额度。

要向了解更多的有关GST/HST 退税信息，登陆CRAGST/HST credit网页即可。

要想查找各省的消费税补贴，可以登陆Provincial tax credits paid in combination with the GST/HST credit.

税务提示：即使你没有应税收入，也一定要申报个人所得税。

加拿大新移民如何报税

谁需要报税
税务居民和永久居民身份是两个不同概念。只要是上一年进入加拿大的新移民，在加拿大建立紧密的居住联系，比如在加拿大拥有一个家，有配偶和孩子，有 个人财产，或有社会关系等，在税务上就会被认定为居民，必须填报上一年的个人所得税表。加拿大营利机构公司/单位会发出正式的税务单，比如在读学生的 T2202A学费表、TA和其他雇员的T4和T4A收入表、T5存款利息表以及T3投资收益表等。
何时报税
加当局每年3月份开始受理退税申请，4月30日前递交的申请可以很快处理，如果没有问题，可以在2周之内完成。5月份之后的处理速度很低。从前一年 倒推到以前任何一个税务年，没有办理的报税统统都可以在这一年办理。比如2007年到加拿大，一直到2009年的税都没有办理，那么2010年可以办理 2007-2009年的报税。
需要报税的资产
报税时要提供社会保险号(SIN)，作为新移民，还必须在个人所得税申请表上填写入境日期。在入境日期后的个人全球收入都要申报所得税。全球收入包 括全世界各地所得的工资、自雇收入、租金、利息、红利、资本增值和其他收入。但是，入境前的收入，一般并不需要申报所得税，除非在移民之前有在加拿大的工 作及经商收入，有加拿大给予的奖学金或科研津贴，或有卖掉加拿大的财产所产生的资本增值，除了这些加拿大来源的收入，其余的入境前的收入都不需要申报。
有些新移民在国内还有一些财产，如股票，房产等。在税务上，这些财产的价值相当于在入境那一天的市场最高价。如果以后卖掉国内财产，只有超过入境时的最高价的部分要申报资本增值税。所以请保留所有能证明入境时的市场价的相关资料，以便将来卖出时申报资产增值或亏损。
如何退税
新移民报到时会得到一份关于申请GST退税的表格，如果想得到从入境起到次年4月的GST退税，请务必填好寄出。以后每年申请GST退税相当简单， 只要报税时在个人所得税表的GST退税那一栏打勾即可。国税局会根据个人收入计算相应的退税金额，并用信件通知结果。另外，孩子的牛奶金也是和个人收入挂 钩的，所以新移民必须每年报税(即使没有收入)，否则国税局没法计算牛奶金。
个人所得税申请表上还有联邦和省的各种退税，新移民报到的第一年基本上享有相同的退税福利，比如医疗费，捐赠退税等。但是，有一些退税额度新移民必须按入境后的天数除以365天的比例来分配，如基本个人免税额等。