什么是加拿大退休储蓄| RRSP

前言：RRSP在加拿大应该是家喻户晓。可是实际还有很多人对RRSP一知半解，甚至毫无概念！在加拿大这个万税之国，不好好利用RRSP是要吃亏的。现在让我们一起来谈谈什么是RRSP，为 什么要购买RRSP以及如何有效利用RRSP。

Rule#1: 能购买RRSP就购买RRSP（原因及例外）。

Rule#2: 选择合适的投资组合。

1) RRSP基本概念

概念：RRSP，即Registered Retirement Saving Plan，直译为"注册养老储蓄计划"，俗称"养老基金"。"注册"意指在税局登记注册，一般情况下，凡是"注册"性质的账户均有税务上的优惠。例如：RRSP、RESP、RDSP等等；

目的：从我们平民百姓的角度来看，就是"退税"；从政府的角度看，是通过在税务上给予居民优惠，以鼓励居民储蓄养老；

优惠：1) RRSP供款可以延迟上税，直至取出时才上税（现在不交税，以后再交）；2) RRSP账户内的钱可以免税增值；

限制：既然是一项福利，一项税务优惠政策，那么就会有所限制：
a) 额度的限制：这个限制主要体现在每个人可购买的额度上的不同；
b) 时间的限制：

• 在全年的任何时候只要有Room就可以购买；
• 每年3月1日前购买的RRSP可以用于抵前一历年的收入；
• RRSP里的钱可以随时取出，但取出须补交税（用作HBP和LLP时有优惠）；
• RRSP账户到供款人71岁时过期，届时必须把钱转入其他账户，如RIF；
• RRSP供款限额的计算方式为：本历年RRSP新额度=前一历年收入x18%+/-退休金调整；
• 本历年RRSP总额度=新额度+往年累计额度；
• 此外，政府还规定本历年RRSP新额度最多不超过：

2010年 $22,000

2011年 $22,450
2012年 $22,970
2013年 $23,820
2014年 $24,270
2015年 $24.930
2016年 $25,370
2017年 $26,010

不过，我们一般不需要自己计算这个限额，而是从收到政府的Notice of Accessment上可以找到；也可以打电话查询最新额度：1-800-959-8281

2) RRSP是一种账户类型，是一个名字而已。

在这种账户里的钱，可以拿去做各种各样的投资，无论是那种投资都可以享受免税增值，投资也可能出现亏损，所以一定要审慎选择合适自己的投资组合。

3) 提供RRSP账户的机构包括：银行、保险公司、信托公司以及其他投资公司。

在银行、保险公司或信托公司开户，基本上都受非盈利机构CDIC等所保障，所以无需担心安全问题，而应该把主要精力放在选择称职的经纪和合适的投资组合。

4) 投资类型可以是债券、股票、基金或房地产或保险产品等等。

像其他投资账户一样，RRSP账户可能也会有一些费用问题，如开户费、管理费、卖出费、交易费、行政费等等，开户前注意咨询清楚。

问题一：RRSP根本就是骗人的东西，现在花钱买了，以后拿出来时还是要交税。

答：RRSP的一个主要作用是可以让你在收入高时减税，在收入低时缴税，以此达到省税的目的。虽然以后取出时还 是要交税，但是那个时候因为退休了没什么收入，所以税率一般都比你这个时候低。比如：你现在收入年收入10万，边际税率45%，这个时候购 买$10,000 RRSP，政府退给你$4500；到65岁退休，因为收入低，边际税率可能只有22%，取出$10,000，虽然还是要上税，但按22%计算，你只需 交$2200；这样你省税：$4500-$2200=$2300。

问题二：虽然这样，但是最好还是别买，因为以后会影响养老金。

答：购买RRSP本身不会影响养老金，而是在退休后从RRSP里取钱时可能会影响养老金。RRSP在拥有人71 岁时必须转成收入基金，并且每年必须取出一部分钱，取出的这部分钱会算作当年收入，这部分收入不会对CPP（联邦养老金）造成影响，当收入超 过$63,511时会对OAS（老人金）产生影响，不过退休时大多数人年收入都达不到这个数，所以影响不大，但对GIS（低收入补助）会有比较大的影响。 此外，如果公司有养老金计划，很可能不论买不买RRSP自己已经不够资格领取GIS了。这个问题比较复杂，需根据多个方面来考虑，关键在于适当时候取出 RRSP以及做RRSP分摊。

问题三：如果收入低，即使有Room也不买，对吗？

答：如果收入低，边际税率也就低，买RRSP减税的作用就不大了。但如果有Room，买不买RRSP需根据情况 而定，比如：1）收入低，平时开销后所剩无几，那么可等到收入高时再购买RRSP；2）如果即使收入低，但存款比较多，而且预计未来两三年收入不会有很大 变化，那么可以购买RRSP，利用免税增值；或3）如果即使收入低，但存款比较多，而且预计未来两三年收入会大幅增加，那么可以购买RRSP但不申报，等 收入高时再申报。

问题四：购买RRSP是不是只能到退休的时候才能取呢？

答：RRSP在什么时候都可以取。一般我们称RRSP为退休基金，主要是因为在退休时取出交税少，可以很好的达 到延税省税的作用。平时取出RRSP时，RRSP账户所在金融机构会根据税务局的要求预扣一部分税，就像你公司先预扣个人所得税一样，你到报税时多退少 补。预扣税额如下：取出数额≤$5,000，预扣10%；取出数额$5,001~$15,000，预扣20%；取出数额≥15,001，预扣30%。

问题五：这样的话，如果我当年没收入，取出一部分RRSP是不是就可以不用交税了？

答：是的。如果你是单身，不考虑其他诸如投资时机等因素，仅从退税上讲是相当划算的；但如果你已经结婚，取出的 RRSP会降低你所能转给配偶的免税额，此额度大约为$7600，即如果你取出$7600的RRSP，虽然你不用为此交税，但你的这部分免税额就不能转给 你配偶用来抵他/她的收入税了。整体考虑并不是很划算。

问题六：听说有些情况可以从RRSP里取钱，而不需要交税？

答：是的。当取出RRSP用于购房计划(HBP)或终生学习计划（LLP）时，可以免税取出，随后第二年起分15年还会RRSP账户里即可。在实际操作中，和你每年购买RRSP一样，只是在报税时填写哪部分是用来还的，哪部分是用来抵税的。

问题七：为什么开户时要设定受益人(Beneficiary)?

答：在开"注册"账户时都有设定受益人一栏，开户人可以设定受益人，而且一般是配偶。一旦拥有人不幸死亡，RRSP里的钱可以免税滚存到你配偶的RRSP账户。

问题八：有人说RRSP不会被债权人拿走，但又有人说债权人可以追讨RRSP里的钱？

答：虽然从法律上讲，RRSP不是免于追讨的资产，但近期已有成功豁免追讨的例子，比如受益人是配偶则可能豁免追讨。不过，如果很在意破产后资产的问题，那么最好考虑选择购买保险公司的保本基金或者购买其他保险产品。

问题九：在考虑开个配偶RRSP，不过万一离婚了，我不就亏了？

答：未必。安省采纳家庭法规定，婚姻期间积累的财产，包括房产、个人RRSP、配偶RRSP等都会被认为是共有 财产，在婚姻破裂时平分；也就是说即使RRSP全在你名下，离婚时你的配偶照样有权分得你RRSP的一半。另外补充一下，向配偶RRSP供款最好在12月 31日之前，因为根据税务局追溯原则，配偶RRSP自存入三年内的取款算作供款方的收入，所以如果想从配偶RRSP取钱的话12月份存入配偶RRSP比来 年1月份供款要少等一年。

问题十：现在养老金都可以均分了，设立配偶RRSP还有意义吗？

答：配偶RRSP还是有其存在的价值的。养老金均分（Pension Splitting）是指夫妻双方可以各申报一半养老金收入，而且只有一方达到65岁或以上时才能均分养老金；如果想在65之前早退休，只能通过设立配偶 RRSP，然后夫妻双方从RRSP账户中均衡取出，才能达到节税目的。

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选择RRSP还是TFSA？

选择RRSP还是TFSA？

    年关来了，争论又来了，“如果我只有少量的钱可以投资，到底是先投RRSP还是先投TFSA？虽然每年都要讨论，但似乎事不临头就不关心，还是有很多投资者至今都没搞明白这两个账户的特点，就让我们再说得详细一点。

都有限额

      RRSP和TFSA投资都是有限额的，一个是您工资的一定比例，一个是每年5000（2009年开始，明年5500）的额度。这两个限额都可以从您的报税单上拿到，请您还是不要依赖自己计算吧，因为您很有可能会算错的。而且有些时候公司可能会相对投入一些给员工的注册帐户，从而让您的计算发生偏差。

      TFSA一旦经过提取并且在同一年内再次投入，额度就会被重复占用，因此别简单依靠自己的计算，还是等到下一年看到税务局给的报税表格之后再买比较安心。

账户内增长都免税

      很多人都记得TFSA账户内的增长是免税的，将来取钱的时候也是免税的。但是却因为RRSP账户在未来提取的时候需要纳税，而误以为在RRSP账户内的增长也要纳税。

      好像有点绕，是不是？在帐户内的增长不纳税是怎么回事？我们举个例子。

      您有投资10000元整，如果投资在普通的共同基金内，第一年赚了10%，也就是1000块，年底前您兴高采烈地将这11000块转入货币市场基金以躲避风险。第二年年初，您会收到基金公司发来的报税表格，您的收益1000元需要纳税。也许是资本利得收入，那么50%免税，50%算作收入一起纳税。

      如果您这10000元是投资在RRSP账户，那么同样的收益1000元不用在当年纳税。当未来您要提取RRSP的时候，这本金10000元和赚的1000元都需要算做您的收入申报纳税。

      那么在RRSP账户内增长免税有什么好处？很简单的，复利增长。因为没有纳过税，因此资本没有减少，10000变成11000以后，如果继续增长10%则是12100。这样常年累积下来一定会比在普通的投资帐户当中收益高。

      如果在普通投资帐户中投资，但是从来没有挪动呢？也就是说一支基金拿上10年，还需不需要纳税？答案是有可能要纳税的。就算您没有交易，仍然有可能会收到基金公司的报税表格，因为基金经理从事了必须纳税的交易，无论是分红、分利息还是外汇交易等等，您都需要将某些收入在当年纳税。

      如果这10000元投资在TFSA账户呢？首先，1000元收益不用纳税，跟RRSP账户相同。其次，在未来就算您将这11000元全部提取出来也不用纳税。从这点上来说，好像比RRSP账户还好么。因此就有人下结论说，如果有钱就应该先投资TFSA，因为税务优惠很明显。这可不见得。

      当然，因为收益不算做收入纳税，所以亏损也是不可以抵消其他资本利得收入的。

抵减收入

      RRSP的买入额可以用来抵减当年的纳税收入，而TFSA却不可以。这个优势是非常明显的。

      如果您今年投资5000元进RRSP账户，税率是30%的话，报税的时候就会拿回1500的税款。有位投资者十分不解，“可是税我已经交完啦，公司都给扣了，再买RRSP什么意义都没有啊！”一听就知道是从来没有买过RRSP的投资者，因为从来没有享受过退税。

      公司帮您纳税是预付款，年底报税是最终结帐，税务局那边是多退少补，因此购买RRSP可以将您已经缴纳出去的税再拿回来。

      曾经有位阿姨特别怀疑地看着我，“姑娘，交给了政府的税还能拿回来？你确定么？这合法么？”

      阿姨，我确定，这是合法的！

      如果您为了避免未来RRSP的纳税而忽略了今天RRSP的减税功能，那实在有些可惜。毕竟未来的纳税也许是可以避免的。在您收入低的任何年份，您都可以将RRSP取出，只要在免税额之下，都是可以不用纳税的。又或者在您拥有自雇身份，收入又不高的情况下，也可以提取RRSP，享受几乎免税的收入。

      而RRSP在今天的退税功能是无需置疑的。要知道钱在今天的价值和在未来是不一样的，提前10年甚至20年拿到手里，在未来也许可以增值很多了。又或者，您可以用退税的1500元来投资TFSA，再享受免税增长和免税提款，不是一举两得么？

重复投资

      如果您从TFSA账户中提款，未来还是可以再投资回去的，根据您的提款数量，也许不是同一年内可以放回，但至少第二年是可以的。但RRSP就没有这个功能。RRSP的提款基本上是不可以再放回去的，除非您使用了首次购房计划或者学习计划。

具体情况具体分析

      那么是不是为了避税就一定要先购买RRSP呢？也不是这么绝对的。基本上RRSP考虑者应该是现在高收入高税率者，而TFSA的考虑者应该是未来的高收入高税率者。怎么理解呢？

      如果您现在的收入非常低，适用最低税率，但是在未来的收入却会逐步提高，并且远远高于现在。那么您现在的钱应该去投资TFSA。因为，第一您需要为未来累积可以减税的额度。第二，同样的金额购买RRSP， 在今天可能只能减少20%的税，但是在未来却可能减少45%的税，那么，留着RRSP的额度在未来使用是有意义的。

      如果您的收入一直非常低，并且预计未来也会非常低，退休以后，您一定要领取政府的各种福利收入，包括老人金、退休金和老人金补助金等等，那么您应该投资TFSA。因为现在购买RRSP的作用不大，几乎起不到多少退税的作用。而未来RRSP的提取因为要算收入，而会影响您领取政府福利。相反的TFSA的提取因为不算收入，因此并不影响您的任何老年福利金。

      如果您现在的收入就在中等，每年的工资收入增加不超过3%，并且已经累积了很多的RRSP额度几乎没怎么使用过，那么，您恐怕还是应该先购买RRSP（这种情况下的人还不少）。首先RRSP可以起到一定的退税作用，其次在您未来需要购买RRSP的时候还有很多额度可以使用呢。

      跟某些人从来不买RRSP正好相反，有些人每年都将自己的RRSP额度买满，以达到退税的目的。这样的投资者，如果收入比较高的话，一二十年下来，可能已经有了几十万甚至上百万的RRSP了。这个时候，您恐怕要采取一些别的方法来降低您的纳税额。单纯地靠购买RRSP来避税可能会给未来带来很大的影响，这些钱如果不能在71岁之前都提出来的话，会被转移到RRIF账户中，有一个比例的数额必须被提取出来，到时您的固定收入会很高，也需要缴纳不少的税。

      有些人是做生意的，并且可以预见到自己未来的收入会越来越高，就算是退休以后，也仍然会保持高收入，并且高于现在的收入。那么您应该购买TFSA而不是RRSP。您的RRSP在任何时候提取恐怕都会缴纳比现在还多的税，绝对得不偿失。

      如果您是投资高手，预计自己在帐户内的收益会非常高，那么当然选择TFSA，因为未来需要缴纳的税可能会很高，所以要尽可能的避税。

      如果您的投资非常谨慎，不是存款就是低风险基金，每年收益率不过2%-4%，那么还是RRSP吧，未来的资本增长也不会太高，还是先考虑现在的退税功能比较实在一些。

      如果您的年纪超过70岁了，就别再考虑RRSP 了，因为RRSP账户从71岁起就关闭了，因此直接投资TFSA账户好了，这个账户是没有年龄限制的。

      如果您有一笔钱要投资，并且在未来不打算拿出来使用，那么您应该考虑的是TFSA账户，因为RRSP账户在71岁时必须关闭，所有投资转入RRIF账户，并且有最低提取额度，提取额全部算做收入。

      如果您必须要将今年的收入降低到一定水平之下，用什么帐户？当然是RRSP了，TFSA可没有降低收入的功能。

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RRSP问答

1.什么是RRSP？
RRSP是一种具有避税和延税功能的投资计划，全称是"Registered Retirement Savings Plan"，简称RRSP或RSP， 是加拿大政府于1957年推出的注册退休储蓄计划。
2.投资RRSP有什么好处？
RRSP供款可以免缴当年的收入税，获得政府退税； RRSP投资所得可以免缴所得税，实现延税增长；可以在任何时候从RRSP中取钱，取出的钱作为当年收入纳税。往往投资RRSP的时候收入较高，因此免缴 的税较多；而从RRSP取款的时候收入较少，因此实际缴的税会较少。
3.什么人可以投资RRSP？
所有在加拿大有合法收入的纳税人（包括在加拿大纳税的非居民），在他们到达71岁那年年末之前，都可以投资RRSP。
4.每年可以投入多少到RRSP中？
在不超过最高限额的情况下， 每个人的RRSP额度可以用以下公式计算：
上一年的年收入 X 18% = 本年度能抵税的RRSP额度
政府规定的最高限额 2010年为 $22,000
如果您参加雇主建立的Registered Pension Plan (RPP)或Deferred Profit Sharing Plan (DPSP)，那么当年的RRSP额度要根据以前年度的RPP和DPSP供款额的一定比例进行扣减。 当年没有用完的额度可以留在以后用。
5.从哪里找到自己的供款限额?
每年，您都要向加拿大税务局报税；然后到春天或夏天，您便会收到一份评税通知书(Notice of Assessment)，上面明了您的供款限额。
6.每年的供款截止期是什么时候？
2010年税务年度的供款截止日期为：2010年3月1日。要使用2009年的RRSP额度抵减2010年的所得税，一定要在2011年3月1日之前办理相应手续，迟于3月1日就只能抵减2011年或以后年度的所得税了。
如果是为配偶投资的RRSP，最好在2009年12月31日以前办理手续，以便提前度过3年的回溯期。
7.什么时间投资RRSP比较好？
只要有RRSP额度，任何时间都可以投资RRSP。如果您想抵某一年的税，那么必须在这一年或者不超过第二年的头60天内供款。 例如，您想抵2010年的税，那么必须在2010年或者于2011年3月1日前供款。
8. RRSP投资有哪些选择？
RRSP投资包括： 储蓄存款、担保投资证券 (GICs) 、政府债券、互惠基金、债券和股票等。
9.RRSP有哪几种类型？
Basic RRSP:（基本型） 最简单的单一品种投资，比如投资GIC或者CSB（加拿大国债）。
Self-directed RRSP:（自我管理型） 投资者自我管理，通常，只要在RRSP允许范围内的投资工具，比如股票、基金、债券，投资者都可以自己决定如何投资。
Group RRSPs:（团体型） 团体型RRSP通常是由雇主成立，是作为公司的养老金计划（Pension Plan）的一种补充。 团体型RRSP的好处在于立即减税。（通常RRSP的税务优惠是在每年年底报税的时候才实现，它每个月就可以实现。）另外，有些雇主会出一部分钱作为 RRSP的供款（员工也必须相应出钱），这样就更好了。（这其实是团体型RRSP最吸引人的地方。）
Spousal RRSPs:（配偶型） 特指是用你的RRSP额度为配偶的RRSP计划供款。 当然，供款总额（包括自己和给配偶的）不可以超过每年供款的限度。
10. RRSP取款有规定吗？
很多人误以为RRSP存款在需要用钱的时候不能随时取出来，只有到退休后才能提取。实际上，RRSP存款是你的个人资产，你可以随时取出来使用，政府没有任何限制，只是该取款额度需并入当年收入计税。
只有在符合有关规定的情况下，提款才可以不需纳税。其中包括：首次购房计划（HBP）和终生学习计划（LLP）等 。
11.退休后，RRSP该如何提取？
全部提取: 最坏的选择。
购买年金（Annuity） : 可以向银行或保险公司购买。好处是你不用担心投资问题，每月固定支付你一定数额的钱（在购买时候确定），一直到身故。
转化成RRIF: 所谓的RRIF（Registered Retirement Income Fund）其实和RRSP有些相似，只要钱在计划内不提出来，就没有税的问题。但是不同的是，RRSP是不断地供款，RRIF是不断地提款。法律规定你必 须每年至少提一定数目的钱款来用。 在RRIF中，每年必须提取的金额是由你的资产和你的年龄决定的。（一般的假设是你在90岁的时候必须全部提取RRIF中的所有资产。）

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2016年加拿大新税务政策

从2016年1月1日起，加拿大联邦和省政府的一系列新税法将开始实施，下面为大家做了一个2016年初税务列表。

税务新税法政策变化如下：

中产阶级税率下降

第二级别45,282加元至90,563加元收入者的税率由22%降至20.5%。超过20万收入的人群，所得税将从29%上升到33%。加拿大这部分收入人群约有30万人。

免税账户（TFSA/CELI）

联邦政府的免税账户额度将从原来的$10,000下降至$5,500。

失业保险金

失业保险金(EI/AE)的最高受保收入，在2016年由49,500加元增至50,800加元，这意味着每周的最高失业金将从524加元提升至537加元。员工EI保费率依然为将每$100/$1.52 （魁省），$100/$1.88 (加拿大其他省)。这个保费率的差别是因为魁省自己管理父母产假金项目。

父母产假金

失业保险金(QPIP/RQAP)的最高受保收入，在2016年由70,000加元增至71,500加元，员工产假金保费率将从每$100/$ 0.559 （魁省）降至 $100/$0.548 (魁省)。雇主产假金保费率将从每$100/$ 0.782 （魁省）降至$100/$0.767 (魁省)。

公立幼儿园费

2016年，受魁省政府补助幼儿园及公立幼儿园费从7.30$每天升至7.55$, 家庭收入在50,545$以上的幼儿园费还将根据年底报税情况上浮。

退休金

魁北克退休金计划(QPP)的收入上限，将从2015年的53,600加元增至2016年的54,900加元，基本减免额仍在3,500加元。雇员与雇主的支付百分比总共从10.50%升 至10.65%。

退休人士领取魁省2016年的退休金数额将较2015年提高1.2%

其它

根据魁省财政部长Leitao预算显示，取消每年200加元的医疗附加税将从2017年从低收入家庭开始实施（而不是之前承诺的2016年），并将于2019年完全废除。

2016年起，联邦所有的福利和退税会通过“直接存款（DirectDeposit），之后将不再邮寄支票。

魁省团结税将按数额按月，季，年发放，不再统一按月发放。

魁省儿童体育艺术退税credit从$300增加到$400。

年满65岁的老人在自有房屋居住15年以上享受魁省地税上涨补助。

魁省供电局申请2016年上涨1.7%电费。

我们将持续关注2016年即将到来的税务新政（未实施）：

- 取消夫妻分开报税

- 新的加拿大儿童福利计划

- 将退休年龄从67岁改为65岁

- 魁省关于减个人所得税，提高消费税的提案