2015年4月21日起免税账户额度提高到1万加币

上周新公布的联邦预算案宣布从2015年起，加拿大人TFSA的供款额度将会提升到每年10,000加元，相比目前5500一年的供款额度增加将近1倍。而且今后的TFSA供款额度的变化将与通胀水平脱钩，改为财政决议。

免税账户的额度提升给予投资者的福利是显而易见的。TFSA跟传统的RRSP不同，TFSA支取现金的时不会被记为当年的收入；更不会影响其它社会福利的领取额度，对于步入退休阶段的投资者优惠多多。

投资者首先的问题是，联邦预算案只是提案，还没有最后表决，那么新增加的免税账户额度是否立即生效呢？每个人是否可以现在就增加4500加元的TFSA投资呢？答案是肯定，因为现在执政的联邦政府是多数党，税务局已经承认新联邦预算案的合法性，在4月21日后，已经在2015年供满过去的5500加元TFSA额度的投资者，可以立即追加4500元供款。

免税账户额度提高，最大的受益者将是老人。目前TFSA开户总额为1,100万人，其中190万人供满免税账户额度，其中近七成是老年人。免税账户额度的增加，给老年人另一个税务策划的机会。因为预算案将RRIF的取款额度也同时降低，那么在71岁之前，退休人士可以在有资质的投资顾问帮助下，将RRSP的资金取出再投资到TFSA账户中，这种置换对于老年退休人士的帮助很大，而过去的每年5500加元免税账户上限则限制了这种操作的效果。随着RRSP账户的逐步清空，资金 在免税账户增长，而老年人有更多的机会获得政府的退休福利。

很多人认为免税账户额度提高是为富人提供了福利。其实不尽然，免税账户对低收入和高收入的效益是类似的。从我多年的资产管理经验看，免税账户本身对富人的节税效益微乎其微，2009年至今的免税账户额度不过41,000加元，而基金公司有一些为高资产人士提供的延税基金投资门槛就高达10万加元以上，另外的一些旨在节税和延税的结构性产品的入场卷更是高达50万加元以上，TFSA对于有充足节税机会的富人而言，只是具有象征性的意义而已。

对于低收入人士，每年10,000元的TFSA额度如果积累起来，10年20年下来，即使在最低税档，也能省下近万加元的税金，这些钱放在低收入人的口袋里对其生活的影响至关重要。但生活中却有很多悖论，免税账户也不例外，试想，一个年收入40,000加元，处于最低税档的投资者，是否能够每年拿出10,000加元的资金投入免税账户呢?要知道这笔资金占到其收入的25%，因此低收入人群享受免税账户额度增加的福利可能性低微。当然，对于另外一类“低收入”人士，例如在加国没有收入的投资移民，免税账户的福利还是唾手可得的。

TFSA的额度提升，对于投资者是好事；但是如何管理好免税账户的投资则是一种学问。从税务便利的角度出发，那么首要考虑的就是节税的幅度。根据加拿大的税法同等的投资收入，利息收入的税务负担相对最大。所以，传统意义上依靠主要以利息为主要收入的证券投资应该是免税账户主要考虑的对象。

无奈我们处于低利息时代。低利息降低企业的融资成本同时，客观上还也损害了依赖利息获利的投资者利益。低利息的气氛弥漫下，不仅是存款利息，国债等被认为无风险资产的债息也被压到历史的低点。由于国债收益率一直处于2%以下，债券的票面利息始终只能维持在来2厘。投资级别的企业债虽能够提供高一点的债息，但是也由于各国央行所提供的超强流动性，与国债的息差只有1.3%左右；收益率大致维持在3.5%左右，造成的结果就是投资总体收益还是疲弱。

在目前的市场环境下，提高免税账户收益，只有两种选择：一种是在现有的固定收益楼梯向上爬，将资金从国债转向持有高收益债券包括企业发行的低信用级别的债券或是新兴市场国家所发行的债券。所以第二种选择则是投资股市。

2013年加拿大报税最新变化和最新联邦税率

又到了加拿大的报税季节,2013年加拿大报税政策又有了一些细微变化，了解这些变化，就可以让你在报税时游刃有余。

都说加拿大是穷人的天堂，在送旧迎新之际，人们更要特别留意一些税务政策的调整，以便在新的报税季节到来之前，善加利用各项税务优惠进行节税。另一方面，加拿大居民在社会福利上，新的一年也将带来许多新的变化，包括领取退休金或缴纳保险费都有改动。

在加拿大税务局网站www.cra.gc.ca的新闻中心“Newsroom”栏目中，详细介绍了2013年个人所得税、福利金额、以及储蓄帐户免税金额的调整细节，致电1-800-267-6999可咨询具体内容。

联邦政府宣佈，从2013年1月1日开始，个人免税储蓄帐户(TFSA)每年的免税额由原来的5000元每年提升至5500元。这也就意味着，加拿大公民可以每年在自己的免税储蓄帐户里存5500元，如投资所得仍在免税帐户里，将不须课税。另外，由于通货膨胀增长2%，联邦的个人免税额(Basic personal amount)也将从10822元增长到11038元。之前收入为42707元的要按照22%的税率缴纳，现在收入要到达43561元，才会按照22%的税率缴纳。

联邦个人收入税施行超额累进税率，纳税人收入愈高，税率也愈高。2013年新税率，在43561到87123元这个税级区间的收入，联邦税为22%;在87,123到135054元这个区间的收入，联邦税为26%;在135054元以上的收入，联邦税为29%。其它包括配偶及长者等联邦各项免税额也都有所调升。(详附表)

如果去年你是60岁，计划今年开始享受加拿大退休金(CPP)的话，那么你收到的福利就比2012年得到的CPP要少。到今年年中，你可以选择不在65岁开始接受申领老年保障金(Old Age Security，简称OAS)，而是在自己年龄更大一些时再开始接受。在一月份接受就业保险福利，也有很多不同的规定。

2013年，大多数人将需要缴纳额外的49.5元的CPP保费和51.15元的就业保险金(Employment Insurance，简称EI)。

一月起，对于大多数加拿大人来说，他们的CPP可领取最高数额可以每月增长25.83到1012.50元不等，或者每年增长12150元，而OAS福利金，按季度调整，每月可从1.09调升到546.07元。

从今年起，凡是个人报税(T1)与公司报税(T2)，一旦超过10人办理自动退税，将一律规定必须透过电子报税系统，不再接受书面报税。

2013年部分税额调整表：

项目	2013年	2012年
个人免税额	$11038	$10822
长者免税额	$6854	$6720
配偶免税额	$11038	$10822
薪资抵扣额	$1117	$1095
残障抵扣额	$7697	$7546
孩童扣抵额	$2234	$2191
亲人抚养额	$4490	$4402
净入息限额	$6548	$6420
残疾儿童补贴	$4490	$4402
最低收入门槛	$3333	$3268

申请 加拿大探亲“Super Visa 超级签证”所需医疗保险常见问答

2011年11月5日, 加拿大联邦政府宣布 CIC 两年内将不再接受新的父母和祖父母团聚类移民申请, 同时推出新的 “Super Visa-超级签证”.

“Super Visa-超级签证” 从2011年12月1日开始接受申请. 超级签证有效日期10年, 允许多次往返, 父母/祖父母一次可在加拿大停留最长2年, 期间不需要申请续签. 如果一次居住超过2年,可以申请延长居住时间.

申请 “Super Visa-超级签证” 需要在加子女作为担保人并要符合以下要求:

1.       通过移民局规定的健康检查.

2.       购买加拿大的私人医疗保险.

3.       证明在加子女有足够的收入, 以保证他们的父母/祖父母在加拿大的生活.

 

自从加拿大政府推出 “Super Visa- 超级签证” 的消息宣布后本人接到大量关于申请“Super Visa- 超级签证” 所需医疗保险的咨询电话. 根据目前( 11年12月9日)加拿大政府有关网站提供的信息和所接咨询电话中比较普遍的问题, 总结出以下申请 “Super Visa- 超级签证”所需医疗保险常见问答.

 

1.       申请 “Super Visa- 超级签证” 所需医疗保险的额度和期限?

额度为最少$100,000  

期限至少一年.

 

2.       医疗保险的费用如何 ?

医疗保险的费用与受保人的年龄是否需要保稳定慢性病(pre-existing condition or stable chronic condition)有关.   下面是保稳定慢性病的最优惠的价格.

超级签证( SUPER VISA $100,000 保障) TIC , ETFS, TU 公司的价格表（保稳定慢性病）
保险公司		ETFS/TIC	ETFS/TIC	TIC	TU	TU	TU	TU
垫底费		$ 0	$50	$3,000	0	$100	$500	$1,000
年龄		保费如下	保费如下	保费如下	保费如下	保费如下	保费如下	保费如下
0-25 岁	每天	$3.34	$3.17	$2.34	$3.89	$3.70	$3.31	$2.92
	全年	$1,219.10	$1,175.05	$853.37	$1,419.85	$1,369.85	$1,269.85	$1,169.85
26-40	每天	$3.73	$3.54	$2.61	$4.31	$4.09	$3.66	$3.23
	全年	$1,361.45	$1,292.10	$953.02	$1,573.15	$1,523.15	$1,423.15	$1,323.15
41-60	每天	$4.58	$4.35	$3.21	$5.19	$4.93	$4.41	$3.89
	全年	$1,671.70	$1,587.75	$1,170.19	$1,894.35	$1,844.35	$1,744.35	$1,644.35
61-64	每天	$4.74	$4.50	$3.32	$5.42	$5.15	$4.61	$4.07
	全年	$1,730.10	$1,642.50	$1,121.07	$1,978.30	$1,928.30	$1,828.30	$1,728.30
65-69	每天	$5.52	$5.24	$3.86	$6.41	$6.09	$5.45	$4.81
	全年	$2,014.80	$1,912.60	$1,410.36	$2,339.65	$2,289.65	$2,189.65	$2,089.65
70-74岁	每天	$8.96	$8.51	$6.27	$11.39	$10.82	$9.68	$8.54
	全年	$3,270.40	$3,106.88	$2,289.28	$4,157.35	$4,107.35	$4,007.35	$3,907.35
75-79岁	每天	$10.61	$10.08	$7.43	$11.97	$11.37	$10.17	$8.98
	全年	$3,872.65	$3,679.02	$2,710.86	$4,369.05	$4,319.05	$4,219.05	$4,119.05
80-85岁	每天	$21.22	$20.16	$14.85
超级签证( SUPER VISA $100,000 保障) TIC , ETFS, TU 公司的价格表（不保稳定慢性病）
保险公司		TIC	TIC	TIC	TU	TU	TU	TU
垫底费		$ 0	$50	$3,000	0	$100	$500	$1,000
70-74	全年	$2,905.40	$2,760.13	$2,033.78	$3,018.55	$2,968.55	$2,868.55	$2,768.55
75-79	全年	$3,485.75	$3,311.46	$2,440.03	$3,496.70	$3,446.70	$3,346.70	$3,246.70
80-84	全年	$4,704.85	$4,469.61	$3,293.40	$4,577.10	$4,527.10	$4,427.10	$4,327.10
85-89	全年	$7,526.30	$7,149.99	$5,268.41	$7,989.85	$7,939.85	$7,839.85	$7,739.85

超级签证价格表（保稳定慢性病）
保险公司		21st century	21st century	21st century
垫底费		$0	$50	$250
年龄		保费如下	保费如下	保费如下
0-25	每天	$3.33	$3.16	$2.83
	全年	$1,214.11	$1,153.40	$1,031.99
26-34	每天	$3.66	$3.48	$3.11
	全年	$1,337.05	$1,270.20	$1,136.49
35-39	每天	$3.88	$3.69	$3.30
	全年	$1,417.74	$1,346.85	$1,205.08
40-54	每天	$4.92	$4.67	$4.18
	全年	$1,794.26	$1,704.55	$1,525.12
55-59	每天	$5.08	$4.83	$4.32
	全年	$1,855.74	$1,762.95	$1,577.38
60-64	每天	$6.14	$5.83	$5.22
	全年	$2,239.95	$2,127.95	$1,903.96
65-69	每天	$7.61	$7.23	$6.47
	全年	$2,777.84	$2,638.95	$2,361.17
70-74	每天	$10.36	$9.84	$8.80
	全年	$3,780.63	$3,591.60	$3,213.54
75-79	每天	$12.81	$12.17	$10.89
	全年	$4,675.84	$4,442.05	$3,974.47
80-85	每天	$17.37	$16.50	$14.76
	全年	$6,339.47	$6,022.50	$5,388.55
超级签证价格表（不保稳定慢性病）
保险公司		21st century	21st century	21st century
垫底费		$0	$50	$250
年龄		保费如下	保费如下	保费如下
60-64	每天	$5.55	$5.27	$4.72
	全年	$2,024.79	$1,923.55	$1,721.07
65-69	每天	$6.87	$6.53	$5.84
	全年	$2,508.89	$2,383.45	$2,132.56
70-74	每天	$8.92	$8.47	$7.58
	全年	$3,254.26	$3,091.55	$2,766.12
75-79	每天	$10.59	$10.06	$9.00
	全年	$3,865.16	$3,671.90	$3,285.38
80-85	每天	$11.96	$11.36	$10.16
	全年	$4,364.63	$4,146.40	$3,709.94

3.       何时购买保险?

在申请“Super Visa- 超级签证”所需材料中需要购买保险的证明, 因为购买保险手续比较简单, 您可以在其它材料都准备好后, 在提交申请材料前几天购买保险就可以.   

 

4.       购买这种医疗保险需要多长时间, 是否需要审批?

多数情况下购买“Super Visa- 超级签证”所需医疗保险不需要审批, 提交所需的受保人资料后, 一般1-2个小时即可完成. 申请人立刻会收到电子版保险确认信, 打印出来跟其它签证材料一起递交到签证办公室就可以.

 

5.       购买这种医疗保险需要哪些信息?

购买这种医疗保险一般需要受保人的下列信息:

姓名; 出生年月日; 预计来加日期; 担保人在加拿大的地址, 邮编, 电话以及电子邮(email件)地址. 付款方式(一般都用信用卡支付)

有的保险公司含AD&D ( Accidental death and Dismemberment), 因此需受益人的名字, 受益人一般为受保人的亲属.

 

6.       购买一年医疗保险何时付款, 可否分期付款(如按月付款)?

在购买保险时必须付款才可以出单. 目前所有保险公司都是一次性付款, 没有分期付款方式.

 

7.       购买保险后, 可否取消或修改, 有无手续费?

如果申请“Super Visa- 超级签证”被拒, 可以取消所购保险, 有的保险公司不收手续费, 有的公司会有手续费,请在买之前问清楚.

如果取得“Super Visa- 超级签证”后, 此医疗保险可以根据实际入境日期修改保险生效日期, 一般没有任何手续费, 但是一般要在原保险生效日期之前修改.  

 

8.       入境后, 若出现健康问题, 如何理赔?

理赔视不同保险公司而不同, 例如有的公司要求在某些状况下需通知保险公司,有的公司不需要. 而有公司要求主治医师在理赔表格上签字. 有的公司则不需要.通常情况下出现状况及时跟您的经纪联系. 一般我会根据客人的情况详细解释在何种情况下如何处理.